今天给大家分享主题是共同富裕政策的解读，资本利得税解读，房产税解读，遗产税解读，保险的税收优势解读；中国会把共同富裕作为一项国策，会在接下来30年以上的时间持续会影响我们的财富，这是一个长期的国家政策。大家知道这30年国家的财政是很艰难的，税收是国家财政最基本也是占比最多的70%靠税收，意味着现在税后体制出现问题，过去是按照企业增值税，消费税 以企业征收间接税为主，但是现在你发现这个模式真的不行了。国家财政支出远远不能支撑国家运行所需要的成本，怎么办呢 必须要做税制改革，一定是改变税收体制 就是对存量体制征税，改革开放40年 有大量中高净值客户持有大量的存量财富，接下来一定是针对存量财富征税务。财政的现状也是指向中高净值客户，再加上金税四期全面升级，国家想征税又有一个征税的利器。我们目前的财富管理从内部来说已经告别了创富时代，过去30年财富迅速发展，那是一个黄金时代，现在一个全新时代，财富还能变大，必须要内部调节，通过税收 通过法律政策，通过对现在财富截高补低。就是现在非常严格法税下面如何合法通过金融工具守住我们的财富。接下来20-30年 不断面临共同富裕，共同富裕是接下来几十年陪伴我们的政策。我们看下共同富裕政策都是跟存量，财富分配。针对存量资产征税。看下核心时间到2035年浙江实现共同富裕。2050年全体人民实现共同富裕。共同富裕国家30年的政策。看看计划书生育1970年开始，40年时间深刻改变中国的人口结构的。招商银行把客户分为三类资产1000万以上称为 私行客户，金葵花资产50万以上，一般客户50万以下 ，可以看下资产和人数占比，金葵花 21.12%占比82%，2%的人占比80%的财富，真实的情况远远超过我们的想象，社会不安稳的事情越来越多，中国的经济发展越来越艰难，80%的老百姓手里没有钱，没有消费社会如何发展，国家现在一直呼吁内需内需，那么你就要财富平均，敢消费了经济恢复促进经济增长。通过的存量资产 通过房产税，遗产税，资本利得税，缓慢的征收，慢慢征收，30年时间最终改变财富的结构的。不利于就是中高净值客户，受益的就是广大普通老百姓，这就是国家会发生百年之未有变革。收割的就是金融资产，房产税收割的房产，你现在的存量财产只要是遗产形式传承那么就是需要征收遗产税。这是三大财产税现在三大财产税已经开始，可以看下国家已经开始征收金融债券恢复征收增值税。国家发行债券主要是金融机构购买，那么国家能对金融机构征收个人所得税吗，不能，只能对金融机构征收的是增值税为主，最终承担者这个是老百姓。就是国家对金融产品征税已经开始了就从国债开始的。后期这些产品陆续落地。资本利得税，全球有两种体系：第一种是个人和资本利得税并行，有些国家对资本利得税是独立的，有些国家没有把资本利得税单独分开放入个税里面 中国的就是这样的。我们没有独立的资本利得税。再来看下国家对金融资产收益的个税规定：我们没有单独的资本利得税是把资本利得税拉入个人所得税的项目来征收个人所得税。个人所得税规定一共规定了9种应税所得。这9种都要申报缴纳个人所得。前4种叫综合所得，3%-45%所得 每年3月1日到6月30日对上一年清缴申请。财产租赁，房屋出租，财产转让，低价买高价卖 ，利息存款的利息，股息所得分红所得统叫资本所得 20%。偶然所得 比如买彩票中奖这些都是要缴纳20%个税。接下来看 金融产品的怎么缴税，按照税法金融产品按照20%缴税，但是有段时间国家为了稳定金融市场为了政策目的 给些金融产品免税。我们先看股票 先是股票买卖的差距，2019年前 炒股需要缴纳20%所得。再看股票分红如果没有超过一个月20%，一个月-1年10%，一年以上不征收的 2015年开始，2015年那时候股市巨大震荡。再来看下理财产品的政策：由银行代理理财产品暂时不征收个税。但是民间借贷 比如钱借给张三 收取利息，20%个税，钱借给张三 张三不还，有证据起诉 这个国家就有证据，比如我把钱给张三10万，张三给我10.5万，这个就是记录。马上触发税务预警。其实在1986年就对房产税实行立法，在上海重庆对个人住房征收房产税的试点。包括个人住房 房产 写字楼 门市你看现行房产征收：城市，县城，建制镇和工矿区，说白了唯一免税的除非你在农村的不征收。除非就是在宅基地上的房子。没有产权证 ：小产权房子你是有房屋所有权，没有土地所用权就是土地使用权没有，导致没有产权。现在两证合一（房屋使用权证和土地使用权证）哪怕是小产权房子也是要纳税的。房产税的计算两种模式：房子如果没有出租自己住或者空，按照房子价值打个折30% 房价*70%*1.2%，没有出租是按照每年上报。那么接下来我们看下个人住房要不要缴税，就是个人所有非营业用的房产的就是自己居住房子我们看下房租赁缴税，个人出租取得减按照10%税率征收个人所得税。看下王先生，两处房产一个价值200万一个是150万，1、个人自用房屋免征房产税;
2、出租住房:应纳房产税=10000x4%x12=4800（元）应纳个税=10000x10%x12=12000(元）那么加起来就是16800元。
增值税:月租金10000元，免征增值税。
2房产税:个人出租非住房，房产税税率为12%房产税=1万x12%x12=1.44万元
3个人所得税:个人出租非住房，税率为20%个税=1万x20%x12=2.4万元
加起来就是3.8万的税负 ，所以你看商铺税负还是非常重的。
为什么我们现在感觉个人房东很少交房屋的房产税和个税，是因为我们国家的个人所得税普遍是实行的代扣代缴的，比如我们拿到的工资都是税后的收入。你的房子出租 正常是要有租户，比如张三出租一个房子的 房东帮他代扣代缴，房东主动申报，大部分房东要么不知道要么不申报。所以房产普遍存在房产税，你没有交，并不代表不需要缴纳。过去10年没有查你 不代表不要交，一旦查你终身都能查到。国家对纳税人税收遵从度的重视
就是依法纳税，这个是2024年初发布针对2023年年度中央预算执行和其他财政收支审计报告， 这个很重要，为什么第一次提出应收尽收，颗粒归仓。
从2023年开始执行应收尽收，颗粒归仓，为什么这么严格呢？
因为房产存在巨大漏洞 房产出租就涉及房子的出租和房产价值
征收对象：高档住房均价在普通住房2倍以上就是别墅，还有就是在重庆无户籍，无企业，无工作。就是在重庆买的第2套房子。2024年以前重庆和上海，征税只有一个按照房产价值征税。1.2%房产征：一个是按照房产价值征税，另外一个按照房子出租租金比例征收的但是在重庆上海试点 不管按照有没有出租按照房子的价值征税 房子价值打7折*1.2%这个就是有点高但是在上海重庆的房子这么做有点高，但是房主会大量抛售房子这样摧毁房地产。所以在2024年，给他们一个优惠税率，免税180平，第一套不征收，第二套开始征收 这里就是做一个试点。现在重庆房产税2025年税改房产征收降低到0.5%，现在是房地产太艰难了单纯在上海重庆试点不公布，接下来对全国铺开的。已经对上海重庆征收14年，一方面减低这两个地方降低税负另外一方面对全面铺开。重庆针对的是豪宅，上海针对普通住房也是要征税的，只要是第二套房都征税的 当然也是有税负优惠的。重庆和上海区别是重庆针对豪宅别墅，然后按照房产面积180平米是免税的上海是针对普通住房也征税 只要是第二套住房按照以家庭人口为主，一个人免税60平米，3个人就是180平米。普通家庭住房的基本不会征税 但是中高净值家庭持有多套房产的用户去的。2025年上海针对非本市居民购买第一套房是免征房产税的。现行的房产税和之前对住房基本都是一致的是没有税收的。对于商铺门市写字楼就非常高了，比如商铺空置300万*70%+1.2%=2万多/年房产税，如果你租出去了那么你要交租金的20% 每个月都要缴纳。他不管你的房子有没有出租 就看你的房子总面积的。超过180平的就是要缴纳的。这个改革就是针对持有多套房的中高净值客户去的。就是要通过房产税来征收他之前通过房产积累下来的财富。作为出卖方需要承担个人所得税，增值税，印花税。买方需要承担契税和印花税。如果满足满五唯一可以免征个人所得税，以家为单位以省为界限。满五唯一：就是以家庭为单位 在一个省内你只有这么一套房子同时我这套房子满5年了 可以免税，比如张三在深圳全家所有成员只有深圳这一套房的持有5年。如果不满足这个条件，那么按照差价缴税比如买100万，卖120万，20万征收*20%。增值税：买了超过2年 可以免税，但是购买不满2年的是需要缴纳5%增值税。把房子赠与(前提是近亲属的关系）免征增值税的，需要缴纳印花税，如果我们生前没有做好房产交付没有买卖也没有赠与给孩子，那么孩子就是继承这套房子，孩子需要缴纳哪些税呢？孩子是法定继承人个人所得税，增值税，契税免征，孙子女通过遗嘱继承奶奶的房产不属于法定继承人，孙子女不属于法定继承人需要缴纳3%契税。单纯我们把房子给孩子的 考虑税负成本 怎么做成本最低呢所以你看房产想给孩子的成本低的就是继承，其次就是赠与，然后买卖的成本是比较高的。
但是有一点我们需要注意，如果你不身前买卖好房产给孩子 ，后续孩子继承这个房产再去买卖成本会更高的。
像很多中高净值他的房产不止一套那么买卖肯定是要缴纳个人所得税的。再加上买方的契税。
如果考虑长远孩子拿到你的房子是自己住还是后续会卖掉，如果孩子是要卖点房子那么还是你身前已经把房产买卖再给孩子成本是比较低的。因为在买卖方已经缴税的。
比如你的房子买入300万 现在买卖给孩子 市场价格100万，70万已经交了20%就是14万个税，将来孩子卖出，房子没有涨价70万 这个税就是0，如果涨价80万，80-70=10万*20%=2万，如果是赠与和继承的 他的买入价就是父母的买入价，（70万-30万）=40万*20%就是8万多。
房产一直是高税资产 尤其是写字楼，商铺。为什么之前我们没有普遍感受到，因为之前房价疯狂增长，过去国家对住房征收商铺征收没有那么严格。现在情况不一样了，房产房价下行，房子增值不能覆盖房子税负成本，其次国家对房产稽查越来越严，不仅过去现在对出租的房子的都是要缴纳税，我们预估在上海和重庆预计2年就落地的，住房税费成本倍增，所以房产其实后续就是一个负债，只要持有大量的房产将来你后续会有源源不断支出提供，在共同富裕体制下持有多套房产的就是被国家税收重点稽查的对象。那么怎么办呢？提前做好资产的优化的 它后续就是一个高税资产就是一个负债。我们国家目前是没有征税遗产税，但是我们看下全球114个国家都在开征遗产税。全球主要大国都开征遗产税的 只有中国没有开始征税的遗产税必须要缴纳现金，我们如果生前做好规划，将来孩子继承遗产的时候，都是要交高额遗产税。孩子需要缴纳高额的现金从哪里来?但是遗产税和赠与税都是相伴相生的，一旦遗产税的开征往后推10年一样开征赠与税，所以你不要以为还没开始，等待遗产税开征在想着做规划，它会追溯10年以上的，都是可以往前追溯 ，美国更狠终身征收赠。首先遗产税肯定是在国家的立法里面的国务院多次的调研的，尽快出台遗赠税防止财富两极分化。都是政府向老百姓表态。再来看下国家税务局官网的公布都涉及到税务完善 现在到执行阶段。中国社科院等机构多次呼吁“加速推进遗产税立法”，认为其可促进慈善捐赠、优化三次分配。专家普遍认为，遗产税可能分三步走:
中国什么时候开始征收遗产税
短期(2026-2027年):扩大房产税试点，同步研究遗产税立法草案;
中期(2028-2030年):在部分经济发达地区试点遗产税;
长期(2035年前后):结合共同富裕目标，全国推广。需要注意的是，我国目前并没有开征遗产税，也没有相关的正式法律法规出台。在可预见的未来，遗产税的开征仍面临诸多不确定性。
主要体现在财富传承方面你会发现家族信托大额人寿保单会受到空前的重视。因为无论是信托还是人寿保单传承都可以解决非遗产传承。当然信托资金来源审核也是会变得严格。其实为了配合共同富裕配合遗产税来的，大额保单也是的保险法42条明确规定，人寿保单理赔款不受遗产税，身故金是免税的。他们会成为财富传承的首选。通过保险做家庭财富传承不仅可以减少遗产税缴纳的数额最主要我们作为投保人被保人孩子身故金受益人，大额理赔金赔付给孩子也能作为其他资产缴税的提供现金支持。所以遗产税它落地是时间问题，并且时间轴非常清晰，遗产税解决的就是效率与公平的权衡，现在也支持单方面做大了。现在要分割相对均匀，这样才能给国家发展带来持续良性循环。那么作为超高净值客户一定要提前做好资产优化 不要持有大量高税资产。不做规划1000万变成600多万，做了规划1000万变成2000多万。既给你放大财富又给你免去高额税负的。保险分红要不要交税，大家都知道中国征税有个前提叫税收法定，就是法律明确规定肯定是要交税的，如果没有法律规定是不用交税的。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
(六)利息、G息、红利所得，是指个人拥有Z权、G权等而取得的利息、G息、红利所得。里面只字未提保险要交税。
你看现在保险公司给客户发放生存金 分红有没有交税的，没有的。
你看国家不但法律上没有明确规定保险是要交税并且还出台很多利好的卖保险的政策。比如养老有税优养老险，包括医疗险也有税优医疗险。你会发现国家出台一些有利商业保险的政策引导鼓励百姓做好保险配置。如何鼓励就是给它税收优惠。你放心买保险不但不征税还给你免税。无论全球各地国家都喜欢保险类的资金，因为保险类的资金是一个长期稳定的资金，我们把保险作为社会的稳定器。因为它是给股市带来长期的资金，它是给老百姓解决养老，医疗险，重疾保障，所以它关系到民生，在一个国家大量老百姓持有保险，你放心这个国家社会肯定是稳定的富足的非常和谐的持久的。买保险不但不需要交税还有很多利好免税法律规定。《个人所得税法》第四条第5项明确规定保险赔款免税！这是法定免税。还有一条指定受益人的不属于遗产，你看遗产税还没征税就提前规定保险身故金理赔指定受益人不需要征税遗产税。以前政府关注经济快速增长，把蛋糕做大，接下来蛋糕很难做大接下来就要重分蛋糕，从创富时代进入守富时代。接下来国家征税一定是从企业走向个人的 就是那占比10%超过净值客户群体。这个时间户会很长30年时间。税收大刀指向他们积累房产 资产，遗产税，会支撑中国财政收入。在这样的时代我们如何顺势而为完成从创富思维进行到守富思维，我们现在衡量资产的好与坏不再是讲收益高低了，以前配置资产看它能带来的回报，后续要看这个资产是否被收割的资产 要不要被征税遗产税个税增值税？要从高税负资产向低税负资产转移。比如保险，保险金信托，这些低税负的资产，它们会在接下来共同富裕的政策下帮你积极应对三大遗产税提供一个强有力的盾牌，把三大资产税抵御到你家庭财富之外。因为保险配置好 不用担心资本利得税，房产税 ，遗产税。那么不同的保险能提供的税负优化不一样，具体想知道自己家庭如何做好财富保全增值，可以来找我聊聊。好了今天干货分享到这里 你的家庭资产有多大，能给你提供价值服务就有多大，真正智者是一定会重视规则提前布局，拜拜。
