在第一期中我们聊到，143父母移民要领养老金，必须迈过“三座大山”。如果说10年居住期考的是耐心，那么资产测试（Assets Test）考的就是“财商”。
对于很多在澳洲拥有多套房产、或者有生意背景的家庭来说，资产测试往往是比收入测试更难逾越的门槛。今天，老会计就带大家算一算，你的家底到底怎么计分？
一、 2026最新“及格线”：你的资产超标了吗？
Centrelink 评估资产时，第一步是看你有没有自住房。自住房业主虽然住得稳，但资产限额会更低。
1. 想领“全额”养老金？
如果资产低于以下数值，你的养老金不会因为资产而打折：
单身： $321,500
伴侣 (合算)： $481,500
(非自住房业主限额略高，详见下表)
2. “一分钱领不到”的终点线
如果资产超过这个“断崖点”，养老金将直接降为 $0：
单身（有自住房）： $714,500
伴侣（有自住房）： $1,074,000
会计帮您划重点： 只要夫妻俩名下的投资房净值+存款+理财超过了 107.4万澳币，现金养老金基本就与您无缘了。
二、 缩水速度惊人：每多1,000，扣3！
澳洲养老金的扣减采用的是 Taper Rate 计算法。
一旦资产超过“全额限额”，每多出 $1,000 资产，每两周的养老金就会减少 $3.00。
算一笔账：
假设张大爷夫妇比全额限额多出了 10万澳币 的存款，那么他们每两周领到的养老金就会缩水 $300。一年下来，就是近 $7,800 的损失！
三、 哪些算“资产”？会计师教你看净值
很多投资移民家庭觉得资产评估很吃亏，其实这里面有很大的“净值”空间：
自住房 (Principal Home)：全额豁免！ 无论你的房子在 West End 还是海边，价值 100 万还是 500 万，只要是自住且占地小于 2 公顷，Centrelink 统统不看。
投资房 (Investment Properties)：按“净值”算。 不是看房价，而是看 [市场价 - 房贷]。这就是为什么合理的杠杆在养老规划中很重要。
养老金 (Superannuation)：分阶段看。
- 父母未满 67 岁时，Super 里的钱是隐形的（不计入）。
- 一旦满 67 岁，无论是工业基金还是 SMSF（自营养老金），全额计入资产。
- 个人财物：按“二手价”报。
车、家具、首饰不要按买入价报，要按现在的变现价值报。
四、 避坑指南：如何合法“优化”资产评估？
如果你发现自己刚好卡在“断崖点”边缘，可以考虑以下几个合法的财税策略：
“重仓”自住房：
既然自住房豁免，那么在退休前翻修自住房，或者提前还清自住房贷款，是把“应税资产”转化为“豁免资产”的高效手段。
赠与（Gifting）要提前：
别等申请时才转账！每人每年最多赠与 $10,000（5年累计不超 $30,000），超过部分仍会被 Centrelink 抓回来算作你的资产，有效期 5 年。
特定金融工具：
比如购买具有 40% 资产测试豁免额度的特定长期年金（Annuities），或者预付一部分葬礼基金（Funeral Bond）。
税务会计结语：
资产测试虽然严苛，但并不是死局。对于 143 移民家庭，关键在于提前 5-10 年进行家庭资产结构的梳理。
下一期，我们将讲解连载第三期：【收入测试 Income Test】。哪怕你没有工资，为什么政府还是觉得你有收入？“推定收益”这个隐形杀手到底是怎么回事？
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本文数据截止至2026年2月，仅供参考。
